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2022年,国家税务总局连续第9年开展“便民办税春风行动”。截至2022年底,分三批推出的5大类20项121条措施已全部落地。近日,国家税务总局从持续推动诉求响应提质、政策落实提效、精细服务提档、智能办税提速、精简流程提级、规范执法提升6方面再推17条便民办税缴费措施,拉开了2023年“便民办税春风行动”的大幕。
□ 本报记者 蔡岩红
聚焦多元个性需求,把脉问诊疏堵点,为不同纳税缴费群体“量体裁衣”,提升服务精细度;全面实行税务行政许可事项清单管理,将受理环节压缩至2个工作日,实行全程网办;从优化执法、保障权益上下功夫,推进区域间税务执法标准统一,营造规范有序、公平高效的市场环境……
在刚刚过去的2022年,国家税务总局深入贯彻落实党中央、国务院决策部署,聚焦落实新的组合式税费支持政策新部署,进一步优化税收营商环境,切实为纳税人缴费人办实事解难题,连续第9年开展“便民办税春风行动”,截至2022年底,分三批推出的5大类20项121条措施已全部落地。
近日,以“办好惠民事·服务现代化”为主题,聚焦纳税人缴费人“急难愁盼”事项,国家税务总局从持续推动诉求响应提质、政策落实提效、精细服务提档、智能办税提速、精简流程提级、规范执法提升6方面再推17条便民办税缴费措施,拉开了2023年“便民办税春风行动”的大幕。
精准聚焦纳税人实际需求
记者了解到,为使2023年“便民办税春风行动”精准聚焦纳税人缴费人实际需求,紧盯纳税人缴费人“急难愁盼”,自2022年10月下旬开始,国家税务总局就组织各省税务局在全国范围内广泛开展了“我为春风献一策”线上征集和“我为春风谋一招”内部征集等活动,通过线上线下多种方式听取市场主体、社会各界和基层税务干部的意见建议。据统计,共征求纳税人缴费人意见141.15万户次,征求税务干部意见10.55万人次。税务部门认真研究各类需求诉求,为开展2023年“便民办税春风行动”找准方向,努力做到知实情、察实需、出实招、解实困。
为深入开展“春风行动”,2022年,国家税务总局根据国务院审定的行政许可事项清单,发布全国统一实施的税务行政许可事项清单,全面实行税务行政许可清单管理,“对纳税人延期缴纳税款的核准”等5个事项不再作为行政许可事项管理,并将受理环节压缩至2个工作日,实行全程网办。省及省以下税务机关一律不得在清单外实施税务行政许可。同时,发布第一批全国通办税费事项清单,制定落实简化企业涉税涉费事项跨省迁移办理程序的措施办法,基本实现资质异地共认。此外,税务部门还取消11项出口退(免)税事项报送资料,实行电子化方式留存出口退税备案单证,全面推行出口退税“非接触式”“容缺”办理,正常出口退税平均办理时间压缩至6个工作日以内。
为确保各项便民办税缴费措施落到实处,税务部门强化督导问效,将“春风行动”开展成效作为绩效考评内容。各级税务机关通过执法督查、巡察检查、明察暗访、工作调研等方式,对开展情况和取得实效进行督导检查,适时跟踪问题整改落实情况,确保“春风行动”取得实效。
保政策落地见效惠企纾困
2022年,面对复杂严峻的国内外形势和多重超预期因素冲击,党中央强化宏观政策跨周期和逆周期调节,及时果断实施大规模增值税留抵退税等新的组合式税费支持政策、制造业中小微企业延续缓缴税费等稳经济一揽子政策和接续措施,推动我国经济恢复向好。
税务部门多措并举确保政策落地见效。国家税务总局构建政策落实“3个100”直联机制,收集第一手信息,加强新出台税费支持政策跟踪问效,梳理需重点研究并快速响应的问题及意见建议并及时研究反馈。建立全国统一的包括9大类4层级4219个标签的税费知识标签体系,实施税费优惠政策精准推送。目前已完成44批税费支持政策推送,惠及纳税人4.75亿户次。同时,依托税收大数据和纳税人标签体系,自动生成“专精特新”中小企业、重点税源企业等两批次红利账单,“点对点”推送红利账单1280.7万份,帮助纳税人缴费人算清算细退税减税降费红利账。
面对疫情冲击和经济下行压力,中小微企业步履艰难。税务部门紧扣中小微企业复工复产、创新发展面临的困难和需求,一方面,联合全国工商联开展“春雨润苗”专项行动,推出4大类12项服务措施,面向小微企业开展“滴灌式”宣传辅导活动9.7万场次、惠及纳税人缴费人2200万户次,为小微企业融入大企业配套成功牵线搭桥2.9万户次;另一方面,联合工信部积极开展以“纾困解难,助力发展”为主题的中小企业服务月活动,各级税务机关开展专题辅导讲解10.39万场次、惠及纳税人缴费人3458.23万户次。
精准对接企业资金需求,持续扩大“银税互动”贷款规模和受惠面,助力小微企业“以信换贷”,缓解“融资难”问题。2022年前三季度,全国小微企业通过“银税互动”获得银行贷款685.5万笔,贷款金额1.61万亿元,同比增长34.47%。在尊重企业意愿前提下,税务部门利用税收大数据为困难企业匹配潜在供销对象,帮助企业供需对接,支持复工复产,截至2022年12月16日,搜集原材料短缺企业信息9158户,匹配供应商44722户,帮助7481户企业有效实现购销金额191.85亿元。
税务部门还运用信息技术手段,聚焦民生热点,简化不动产交易办理流程,减轻办税负担,推动不动产交易登记办理提质提效。国家税务总局加强技术赋能,指导试点地区有序推进“区块链+不动产交易登记”落地,实现了与自然资源等多个部门的数据即时上链,进一步压缩不动产登记办理时长。全国大部分地级以上城市不动产登记税费实现网上办理。
分类服务把脉问诊疏堵点
2022年,各级税务机关紧扣节点抓好措施落地,不断提升纳税人缴费人获得感和满意度。
税务部门以税收大数据为驱动,推动税收征管和服务流程变革。试点完税证明线上开具,实现全流程无纸化,线上开具813.9万份完税证明。推广跨省异地电子缴税,办理电子缴税25万笔,金额412亿元。
税务部门聚焦多元个性需求,实行分类服务,把脉问诊疏堵点,为不同群体“量体裁衣”,提升服务精细度。聚焦大型企业,健全税收服务和管理机制,提供大企业税收确定性服务,依申请提供事先裁定服务,不断完善集团遵从评价指标体系,帮助企业完善税务内控防控体系,编制行业指引45.36万册、政策汇编近589.98万册。聚焦中小企业,推进“专精特新”中小企业和“小巨人”企业“一户一档”服务措施落实,持续跟进企业生产经营、税费缴纳、信用等级、发展前景等情况。聚焦缴费服务,发布社保费缴费事项清单,明确办理流程及资料,推广社保退费申请网上受理,加强与人社、医保等部门数据共享,2660个县区实现线下“一厅联办”,提供“一站式”服务。
税务部门推动部门间数据共享,深化国际税收合作交流,进一步助推税收共治。与海关建立长效数据共享机制,优化电子税务局、国际贸易“单一窗口”功能,扩大出口退税申报“免填报”范围。优化“一带一路”税收政策资讯服务,更新发布国别(地区)投资税收指南104份。同时,指导有条件的地区联合当地政府部门推出3681条激励措施,为守信纳税人在跨省迁移事项办理、政府招投标、信用贷款等事项办理时给予便利。指导各级税务机关更好开展信用修复,扩大纳税信用修复范围,新增5类可申请纳税信用修复的情形,建立信用修复台账备案机制。
在提升服务质效的同时,税务部门还在优化执法、保障权益上下功夫,实现执法理念和方式的变革,营造规范有序、公平高效的市场环境。2022年税务总局推进区域间税务执法标准统一,并指导辽宁、吉林、黑龙江、大连税务部门对7大类55项税收违法行为的处罚标准进行统一规范,修订省及以下税务机关权责清单。同时,加大权益维护保障力度。国家税务总局还指导各地建立“公职律师涉税争议咨询调解中心”1568个,4479名公职律师参与涉税争议咨询、组织调解、出具意见等法务活动1.56万件次。建立纳税缴费服务投诉暨分析改进机制,依法依规开展规范性文件权益性审核,将纳税人缴费人权益保护工作贯穿税务规范性文件制定、执行、监督全过程。
记者注意到,今年“春风行动”,国家税务总局在规范执法提升方面,推出优化企业所得税政策风险提示服务,帮助纳税人更好办理企业所得税汇算清缴。探索优化新设立纳税人纳税信用复评机制,纳入纳税信用管理时间不满一个评价年度但已满12个月的纳税人可在2023年3月或9月提出纳税信用复评申请;税务机关于4月或10月依据其近12个月的纳税信用状况,确定其纳税信用评价结果,并提供自我查询服务。
