基本信息
发文字号
效力级别 台湾法规
时效性 现行有效
颁布日期 1978-07-21
实施日期 1978-07-21
发布机关 台湾当局
正文
一、银行为适应工商企业信用交易之需要，便利其融通所需短期周转资金，得依本办法办理应收客票周转金贷款（以下简称本贷款）。
二、凡依法登记之公司行号，其财务结构健全，业务经营正常，并与银行往来情形良好者，得提供应收客票为还款财源，向银行申请本贷款。
三、凡向银行申请本贷款之应收客票，应以基于商品之销售、出租或提供服务等实际交易行为所产生者为限。
四、本贷款之用途以短期周转金为原则。
五、本贷款由借款企业依其实际周转需要，预先向银行申请核定应收客票融资额度。在额度内可循环动用，额度动用有效期间最长为一年，每笔融资期限最长不得超过180天，但办理分期性付款之融资时，得视实际需要，酌予放宽融资期限。
六、本贷款融资最高额度计算方式如下：
（全年内销金额÷周转次数）×贷放成数－其他行行库客票融资金额＝最高客票融资额度
应收帐款（票据）周转次数计算方式，可参照下列方式计算：
全年内销金额
─────────＝周转次数
应收帐款＋应收票据
应收帐款及应收票据金额，得以每月底余额平均数或最近余额估计之。
借款公司行号全年内销金额、应收帐款及应收票据金额，均得参酌营业增减及收款条件等实际情形做适当之调整。
七、在本贷款额度内，借款企业得提供本准则第三条所称应收客票，开列清单，送由银行于贷款核定后，委托保管托收，在贷款未偿清前，银行对其委托保管托收之应收客票，应于票载到期日径行提示，并将票款存入专户备偿。除经银行主管特别核准外，不得以新客票换回旧客票方式办理。
八、本贷款每笔融资金额以不超过应收客票金额之八成为原则。
九、本贷款之利率以“中央银行”核定之无担保放款利率计算。但另征有担保品者得以短期担保放款利率计算。
十、银行办理本贷款应注意借款企业实际营业情形审慎办理，对应收客票之查证，可择其金额较大而往来陌生者查对。对有关帐册或交易凭证之查对，可对借款企业信用较差者办理。
十一、银行稽核单位应于一般业务检查时，按规定抽查营业单位是否切实依照规定办理本贷款。
十二、银行办理本贷款，有关应收客票之收纳、保管、提出手续，应依照各银行自订之有关规定办理。
